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专题:券商IPO项目执业质量评级
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(一)公司基本情况
全称:重庆国际复合材料股份有限公司
简称:国际复材
代码:301526.SZ
IPO申报日期:2021年6月30日
上市日期:2023年12月26日
上市板块:创业板
所属行业:非金属矿物制品业(证监会行业2012年版)
IPO保荐机构:开源证券
保荐代表人:吴坷,倪其敏
IPO承销商:开源证券、中金公司
IPO律师:北京市通商律师事务所
IPO审计机构:天健会计师事务所(特殊普通合伙)
(二)执业评价情况
(1)信披情况
问询轮数为3轮;前五大客户中存在较多境外客户,招股说明书仅披露客户简称,未披露相关客户的基本情况;招股说明书未披露主要经销客户的基本情况和终端销售的实现情况;招股说明书未披露其对应资产和减值原因;发行人招股说明书未说明长期应收款和长期待摊费用的变动情况;被要求在招股说明书“业务与技术”章节中补充披露下游行业的周期性波动特征、补贴政策变化以及“弃风限电”等对行业发展的影响,并在风险提示中进行补充披露,切实提高信息披露的完整性、针对性和有效性;被要求在招股说明书中进一步补充完善境外子公司的相关信息。
(2)监管处罚情况:不扣分
报告期内,发行人及其子公司共受到4项行政处罚。
(3)舆论监督:不扣分
(4)上市周期
2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天,国际复材的上市周期是909天,高于整体均值。
(5)是否多次申报:不属于,不扣分
(6)发行费用及发行费用率
国际复材的承销及保荐费用为11932.2万元,承销保荐佣金率为6.41%,高于整体平均数6.35%,低于保荐人开源证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.31%。
(7)上市首日表现
上市首日股价较发行价格上涨148.87%。
(8)上市三个月表现
上市三个月股价较发行价格上涨71.43%。
(9)发行市盈率
国际复材的发行市盈率为10.21倍,行业均数16.10倍,公司低于行业均值36.58%。
(10)实际募资比例
预计募资26.47亿元,实际募资18.62亿元,实际募资金额缩水29.64%。
(11)上市后短期业绩表现
2023年,公司营业收入较上一年度同比降低9.35%,营业利润较上一年度同比降低57.95%,净利润较上一年度同比降低52.72%,归母净利润较上一年度同比降低52.33%,扣非归母净利润较上一年度同比降低58.19%。
(12)弃购比例与包销比例
弃购率0.13%。
(三)总得分情况
国际复材IPO项目总得分为73.5分,分类C级。影响国际复材评分的负面因素是:公司信披质量有待提高,上市周期较长,发行费用率较高,实际募资金额缩水,上市后第一个会计年度公司营业收入、营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明,公司短期内盈利能力有待提高,信披质量有待提高,建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。
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